Oui, vos panneaux solaires sont déductibles des impôts en Suisse. Mais attention, ce n’est pas automatique.
On voit régulièrement des propriétaires qui pensent économiser 30% sur leurs impôts et qui finalement ne déduisent rien du tout. Pourquoi ? Parce qu’ils ont installé leurs panneaux en même temps que la construction de leur maison. Erreur classique.
Autre piège : les subventions. Vous recevez 8’000 francs de Pronovo ? Parfait. Mais ça réduit d’autant ce que vous pouvez déduire. Et en plus, ces 8’000 francs sont imposables. Beaucoup l’ignorent.
Oui, mais uniquement sur les bâtiments existants
La règle est simple : si vous installez des panneaux solaires sur un bâtiment qui existe déjà, vous pouvez déduire l’investissement de vos impôts au titre des frais d’entretien de l’immeuble. C’est valable dans tous les cantons suisses, sans exception.
Un bâtiment existant, c’est quoi exactement ? C’est un bâtiment dont les travaux de construction sont terminés depuis au moins une année fiscale complète. Si vous installez vos panneaux l’année suivant la réception de votre maison neuve, vous êtes dans les clous.
Les nouvelles constructions ne sont pas déductibles d’impôts
Par contre, si vous installez vos panneaux pendant la construction de votre maison (la même année que la réception des travaux), ce n’est plus une déduction fiscale. L’investissement s’ajoute simplement au coût de construction de votre bien immobilier.
Vous ne perdez pas tout pour autant. Cet investissement sera pris en compte plus tard, quand vous revendrez votre bien. Il réduira l’impôt sur le gain immobilier. Mais dans l’immédiat, pas de déduction fiscale sur vos revenus.
Que pouvez-vous déduire fiscalement exactement ?
Panneaux, onduleurs et main d’œuvre
Vous pouvez déduire la totalité de l’installation : les panneaux photovoltaïques, les onduleurs, la structure de fixation, et la main d’œuvre. Tout ce qui constitue votre système solaire est déductible.
Le montant à déclarer, c’est celui qui figure sur votre décompte final. La date d’émission de ce décompte détermine l’année fiscale durant laquelle vous pouvez faire la déduction.
Batteries de stockage (selon conditions cantonales)
Les batteries de stockage sont déductibles dans tous les cantons suisses. Mais attention, certains cantons imposent une condition : la batterie doit être installée en même temps que les panneaux solaires pour être déductible.
Dans d’autres cantons, vous pouvez ajouter une batterie plus tard et la déduire quand même. À vérifier avec votre administration fiscale cantonale avant de planifier votre installation en deux phases.
Bornes de recharge électrique (si alimentées par vos panneaux solaires)
Si vous installez une borne de recharge pour voiture électrique qui est alimentée (même partiellement) par votre installation photovoltaïque, elle est également déductible. C’est clairement établi par l’administration fiscale du canton de Berne et repris dans la plupart des autres cantons.
Par contre, si votre borne n’a aucun lien avec vos panneaux solaires, la déduction ne passe pas.
Futurs travaux d’entretien et remplacements
Tous les futurs travaux d’entretien sur votre installation sont aussi déductibles : remplacement d’un onduleur, réparations, révisions. Tout se déduit au même titre que les autres frais d’entretien immobilier.
Combien allez-vous économiser ?
Entre 17% et 34% selon votre taux d’imposition
L’économie fiscale dépend directement de votre taux d’imposition. Plus vos revenus sont élevés, plus vous économisez. C’est la règle de la progressivité de l’impôt.
Pour des revenus élevés (220’000 fr.), l’économie varie selon les cantons entre 18% (Zoug) et 34% (Hasliberg) de votre investissement. Pour des revenus plus modestes (70’000 fr.), l’économie tombe à environ 17-20% selon les cantons. Ces chiffres sont tirés des données officielles de Swissolar sur les pratiques fiscales cantonales.
Possibilité de répartir l’investissement solaire sur trois années fiscales
Vous n’êtes pas obligé de tout déduire la même année. Depuis 2020, vous pouvez répartir votre déduction sur trois années fiscales maximum. C’est valable pour l’impôt fédéral direct et dans la plupart des cantons.
Pourquoi c’est intéressant ? Parce que si vous déduisez tout d’un coup, vous risquez de descendre dans une tranche d’imposition plus basse. Vous perdez alors l’avantage de la progressivité.
Exemple simple : vous avez 30’000 fr. à déduire. Si vous déduisez 10’000 fr. par an pendant trois ans au lieu de 30’000 fr. en une fois, vous restez dans une tranche d’imposition plus élevée… et vous économisez donc plus d’impôts au total.
Exemple concret : installation de 30’000 fr.
Vous installez des panneaux solaires pour 30’000 fr. Vous recevez 7’000 fr. de subventions (PRU + aides cantonales). Votre investissement net est donc de 23’000 fr.
C’est ce montant de 23’000 fr. que vous pouvez déduire fiscalement (pas les 30’000 fr. initiaux).
Si votre taux d’imposition moyen est de 25%, vous économisez environ 5’750 fr. sur vos impôts.
Votre coût réel final : 30’000 – 7’000 – 5’750 = 17’250 fr.
Vous voyez la différence ? On passe de 30’000 fr. à 17’250 fr. de coût réel. C’est pour ça qu’il faut bien calculer avant d’investir. Si vous voulez comprendre tous les aspects du financement, consultez notre article sur comment financer ses panneaux solaires en Suisse.
Comment les subventions affectent-elles vos déductions ?
Les subventions réduisent le montant déductible
C’est logique : vous ne pouvez pas déduire l’argent que l’État vous a déjà donné. Si votre installation coûte 30’000 fr. et que vous recevez 7’000 fr. de subventions, vous ne déduisez que 23’000 fr.
Deux cas de figure selon le timing :
1. Les subventions arrivent la même année que l’installation Vous déduisez directement le montant net (coût total – subventions).
2. Les subventions arrivent l’année suivante Vous déduisez d’abord le montant total. Puis l’année suivante, quand vous recevez les subventions, vous les déclarez comme revenus imposables. Au final, le résultat est le même.
Pour bien comprendre comment obtenir ces subventions, lisez notre guide sur comment obtenir les subventions photovoltaïques en Suisse.
Les subventions solaires sont imposées comme revenus
Point crucial que beaucoup ignorent : les subventions pour les bâtiments existants sont considérées comme des revenus de la fortune immobilière. Vous devez les déclarer dans votre déclaration d’impôts (feuille D).
Concrètement, si vous recevez 7’000 fr. de Pronovo, ces 7’000 fr. viennent augmenter votre revenu imposable. Selon votre taux d’imposition, vous paierez entre 1’400 et 2’500 fr. d’impôts supplémentaires sur ces subventions.
C’est pour ça qu’on parle toujours de coût net réel. Il faut prendre en compte :
- Le coût de l’installation
- Moins les subventions reçues
- Moins les économies fiscales sur la déduction
- Plus les impôts sur les subventions
Exception pour les nouvelles constructions : si vous installez vos panneaux pendant la construction, les subventions ne sont PAS imposées comme revenus. Elles sont juste déduites de votre coût d’investissement pour le calcul de l’impôt sur le gain immobilier futur.
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